Przykładowa częsta problematyczna sytuacja:
W kwietniu 2018 roku został dokonany zakup towaru handlowego. Kontrahent z tego tytułu wystawił fakturę, ale nigdy jej nie otrzymał w związku z tym nabywca nie uregulował faktury. W styczniu 2019 sprzedawca upomniał się o należność, wyniku analizy wyszło, że nabywca nie ma tej faktury, a więc poprosił o duplikat. Pytanie brzmi czy nabywca mam prawo odliczyć VAT w deklaracji za kwiecień 2018 czy styczeń 2019 r.? Czy w JPK VAT powinien ująć datę wystawienia i numer faktury z pierwotnej czy duplikatu?
W takiej sytuacji podatnik ma prawo odliczyć VAT z otrzymanego duplikatu w styczniu 2019 roku, a w JPK VAT powinien wykazać numer i datę wystawienia duplikatu.
Czynny podatnik VAT ma prawo do odliczenia VAT-u od zakupu towarów i usług, które stanowią koszty uzyskania przychodu. Prawo do odliczenia przysługuję w okresie w którym u sprzedawcy powstał obowiązek podatkowy, ale nie wcześniej niż za okres w którym podatnik otrzymał fakturę. Pomijając tu kwestie przewidzianych przez ustawodawcę jako szczególnych terminów odliczenia VAT dla niektórych czynności.
Jeżeli podatnik nie dokonał odliczenia VAT w tym terminie, w którym ma prawo go odliczyć to może jeszcze to zrobić w jednym z dwóch kolejnych okresów rozliczeniowych. Jeśli nie dotrzyma również tych terminów to może odliczyć VAT przez korektę deklaracji podatkowej za miesiąc w której otrzymał fakturę, jednak nie później niż w ciągu 5 lat licząc od początku roku w którym powstało prawo do odliczenia.
Dokumentem dającym prawo do odliczenia VAT-u jest faktura jak i jej duplikat wystawiony w sytuacji, gdy faktura zaginie lub ulegnie zniszczeniu. Duplikat ma identyczną moc prawną jak i faktura pierwotna, ponieważ dokumentuje to samo zdarzenie gospodarcze. Należy zwrócić jednak uwagę, że termin odliczenia VAT-u z duplikatu zależny jest od okoliczności jego wystawienia tj. od tego czy nabywca dostał wcześniej fakturę pierwotną, która następnie uległa zniszczeniu lub zginęła. Jeśli podatnik odliczył VAT z pierwotnej faktury, która następnie uległa zniszczeniu lub zginęła, wówczas duplikat faktury stanowi tylko potwierdzenie, że podatnik miał prawo do odliczenia VAT-u. Jednak jeśli podatnik nie otrzymał pierwotnej faktury, wówczas taki duplikat jest traktowany jak oryginał faktury. Podatnik ma prawo do odliczenia VAT za okres, w którym otrzymał duplikat. W tym przykładzie tj. styczeń 2019 lub dwa kolejne okresy rozliczeniowe.
Prowadzenie księgowości to zawsze była dla mnie czarna magia, wszystkie tabelki itp. nawet jak chciałam kredyt to miałam problemy ze zrozumieniem tych różnych procentów. Na szczęście zerknęłam na http://kredytowyjanusz.pl/ i sporo mi się rozjaśniło.
OdpowiedzUsuńHej. Ja szukam biura księgowego we Wrocławiu, które zajmuje się także obsługą kadrowo-płacową, ponieważ nie mamy takiego działu a mi już brakuje czasu na prowadzenie tego. Przykładowo oferta kadry i płace wrocław Pani zdaniem może być w porządku?
OdpowiedzUsuńŚwietna informacja! Nie miałam o tym pojęcia. Od dłuższego czasu prowadzę własną firmę, ale przyznam, że nie ogarniam tych wszystkich przepisów ...
OdpowiedzUsuńZatrudniam księgową i kadrową i zastanawiam się czy im nie ułatwić troszkę pracy. Znalazłam na stronie sente program kadrowy do rozliczania płac. Myślę, że mógłby on całkiem nieźle ułatwić im pracę. Co myślisz o takich rozwiązaniach? :)
Księgowość na poziomie? W eRachuba title="biuro rachunkowe">http://www.erachuba.pl uporamy się z wszystkimi problemami księgowymi! Serdecznie zachęcamy do skorzystania z naszych usług.
OdpowiedzUsuńJakie biuro księgowe polecacie w Krakowie? Ja zastanawiam się nad skorzystaniem z oferty http://www.perfekt.biz.pl Czy ktoś z was miał do czynienia z tą firma?
OdpowiedzUsuńJeśli chcesz mieć pewność, że księgowość Twojej firmy jest prowadzona na najwyższym poziomie, skorzystaj z usług tego biura rachunkowego w Żywcu https://www.ksiegowa-nowak.pl/oferta.html. Oferuje ono kompleksowe wsparcie zarówno dla osób prywatnych, jak i przedsiębiorców. Świadczy usługi, dbając o najwyższą rzetelność i przejrzystość prowadzonych ewidencji rachunkowych.
OdpowiedzUsuńkażde biuro rachunkowe powinno poradzic sobie z takimi problemami - nie warto prowadzic ksiegowosci na wlasna reke tak samo jak i rozwiazywac problemów prawnych
OdpowiedzUsuń__________________
https://panasiuk.com.pl/
Wystawianie faktur jest dużo prostsze z wykorzystaniem specjalnych programów.
OdpowiedzUsuńDzięki za to info, najlepiej, aby pojąć podstawy, udać się na kurs dla księgowych.
OdpowiedzUsuńDzisiaj sprzedaż jest kluczem do rozwoju firmy - bez sprzedaży nie ma pieniędzy. Klienci są coraz bardziej świadomi i oczekują pomocy od sprzedawcy, a nie nachalnej sprzedaży. Odpowiednie podejście i zrozumienie klienta to klucz do sukcesu. Tego własnie nauczysz się na szkoleniu sprzedażowym Integrity Solutions https://integritysolutionspoland.pl/szkolenia-sprzedazowe-krakow/
OdpowiedzUsuńDopóki sama nie założyłam firmy też nie miałam pojęcia jak wystawia się faktury, jak prowadzi księgowość. Wszystkiego uczyłam się od podstaw, z zasady powierzając te zadania profesjonalistom. To co mnie najbardziej zaskoczyło to opóźnienia w dokonywaniu płatności, zdecydowana większość klientów opłacała faktury po terminie. Sama nie wiem z czego to wynika, w każdym razie metody ponaglania i przypominania o płatności sprawdzają się. My korzystamy z platformy https://monpay.pl/ w tym celu. Świetne rozwiązanie, ułatwia dopilnowanie terminów i wysyła wszelkie powiadomienia do klientów. Wystarczy zaplanować scenariusz komunikacji aby ich przesyłanie odbywało się automatycznie.
OdpowiedzUsuńja jednak wolalam zlecic ksiegowosc do biura rachunkowego superksiegi.pl - nie wyobrazam sobie, zebym miala sama sie z tym bawic bo do papierkow to ja glowy nie mam, a tak moge ten czas dla klienta wykorzystac
OdpowiedzUsuńJuż od ponad roku korzystam z usług Biuro księgowe Bielsko Biała Z początku radziłam sobie sama z całą księgowością mojej firmy. ale w pewnym momencie zaczęło być tego coraz więcej i zdecydowanie mnie to przerosło... Powierzyłam całą papierkową robotę w dobre ręce.
OdpowiedzUsuńDla mnie to oczywiste, że sama sobie nie poradzę. A skoro tak, to księgowa z Warszawyhttps://ksiegowawarsza wa.com/ będzie musiała mi odpowiednio pomóc. Nie wiem jednak, co zrobić i do kogo się w tym względzie zgłosić. Możecie mi poradzić? Fajnie będzie czegoś się dowiedzieć.
OdpowiedzUsuńUważam, że w przypadku usług księgowo-podatkowych warto korzystać z usług specjalistów, dlatego polecam Wam sprawdzić oferte na stronie Biuro rachunkowe w Krakowie . Ktoś z Was również korzysta z ich usług?
OdpowiedzUsuńTen komentarz został usunięty przez autora.
OdpowiedzUsuńZnam to uczucie, kiedy dostajesz duplikat faktury i nie wiesz, co z nim zrobić. Czy możesz odliczyć VAT? Czy musisz przechowywać ten dokument? Powyższy artykuł pomaga w rozwiązaniu tych pytań.
OdpowiedzUsuńhttps://finea.pl/faktoring-cichy/
W przypadku mojej firmy od wielu lat korzystam z usług sprawdzonego i profesjonalnego biura rachunkowego z Krakowa - http://www.perfekt.biz.pl . Korzystam z ich usług od dawna i nigdy nie było najmniejszego problemu, dlatego mogę Wam ich szczerze polecić.
OdpowiedzUsuńDobrze mieć sprawdzoną księgową w firmie czy współpracować z biurem które może przejąć na siebie szereg działań związanych nie tylko z prowadzeniem księgowości ale tak jak https://wzpartners.pl/oferta/payroll/ także na przykład z obsługą kadrowo-płacową. Nawet mając bardzo małą firmę można taką współpracę podjąć, koszty będą niższe niż pracownik na etacie.
OdpowiedzUsuńW dobie rosnącej skomplikowania przepisów podatkowych, szczególnie istotne jest dbanie o rzetelność dokumentacji i prawidłowe procedury księgowe. Dbanie o to, by mieć odpowiednią dokumentację i stosować się do przepisów może zapobiec potencjalnym kłopotom z organami podatkowymi.
OdpowiedzUsuńhttps://kancelariagospodarcza.pl/